ФТС России выпустила Приказ от 30.12.2010 N2721 "Об утверждении порядка направления таможенным органом в банки и иные кредитные организации запроса о представлении документов и сведений" (далее – Приказ).
Согласно ст. 167 ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" форму и порядок направления таможенным органом запроса в банк устанавливает федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела. Кроме того, по смыслу подп. 4 п. 1 ст. 134 ТК ТС должностные лица таможенных органов в ходе проверки вправе требовать у банков и других кредитных организаций информацию о движении денежных средств по счетам клиентов-юрлиц, а также индивидуальных предпринимателей (далее – ИП). Это право распространяется в том числе и на документы, содержащие банковскую тайну. В целях реализации данных положений и руководствуясь нормами Таможенного кодекса ТС и указанного Закона, которые касаются предоставления документов и сведений по запросам таможенных органов, ФТС России издала рассматриваемый Приказ.
В связи с принятием Приказа банкам и кредитным организациям рекомендуется учесть:
1. С вступлением в силу документа таможенные органы будут направлять запросы по новым, установленным Приказом формам.
2. В ходе проверки организаций и индивидуальных предпринимателей должностное лицо таможенного органа может запросить следующие документы, касающиеся деятельности проверяемых:
- заверенные в установленном порядке копии контрактов (договоров) с приложениями и дополнениями;
- заверенные копии паспортов сделок;
- справки о наличии счетов в банке у организации (ИП);
- справки об остатках денежных средств на счетах организации (ИП);
- ведомости банковского контроля;
- справки о подтверждающих документах;
- заверенные копии карточек с образцами подписей и оттисками печатей;
- выписки по операциям на счетах организаций (ИП), в том числе содержащие банковскую тайну в соответствии с законодательством РФ о банках и банковской деятельности.
3. Таможенные органы не вправе требовать нотариального удостоверения копий документов.
Заметим, что запрос вручается под расписку представителю банка или направляется в кредитную организацию заказным письмом с уведомлением о вручении. При вручении запроса под расписку представитель банка проставляет отметку о получении на копии запроса, которая возвращается должностному лицу таможенного органа (вручившего запрос).
Приказ вступит в силу по истечении 30 дней после опубликования. На дату подготовки материала сведения об официальном опубликовании отсутствовали.
Документ:
Приказ ФТС России от 30.12.2010 N 2721 "Об утверждении порядка направления таможенным органом в банки и иные кредитные организации запроса о представлении документов и сведений"
| 