Шиткина Ирина Сергеевна

доктор юридических наук, профессор кафедры предпринимательского права МГУ им. М.В. Ломоносова, управляющий партнер компании «Шиткина и партнеры»

ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА, ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ХОЛДИНГОВ (ГРУПП КОМПАНИЙ)

• Понятие и структура холдинга (группы компаний)
• Нормативно-правовые акты, регулирующие создание и функционирование холдингов
• Способы и причины создания холдингов
• Преимущества и недостатки холдинговой модели организации бизнеса

ОСНОВАНИЯ И ПРАВОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ УСТАНОВЛЕНИЯ ХОЛДИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

• Основания установления отношений экономического контроля в корпоративной сфере (отношения дочерности): наличие контрольного пакета акций, договор, иные обстоятельства
• Основания, условия и порядок привлечения основного общества к ответственности по гражданско-правовым и налоговым обязательствам дочернего. Анализ материалов судебной практики
• Cубсидиарная ответственность контролирующих лиц при банкротстве. Новеллы Федерального закона от 29.07.17 № 266-ФЗ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ И КОРПОРАТИВНЫЙ КОНТРОЛЬ В ХОЛДИНГЕ.

ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ

• Правовые и организационные механизмы управления дочерними обществами
• Критерии эффективности различных способов управления
• Распределение функций между основным и дочерними хозяйственными обществами
• Договорная модель управления в холдинге – договоры о предоставлении управленческих услуг, предоставлении персонала и другие разновидности аутсорсинга
• Управление в холдинге через привлечение управляющей организации, выполняющей полномочия единоличного исполнительного органа дочерних обществ
• Распределение полномочий между органами управления дочернего общества
• Создание единого правового пространства в системе холдинга
• Концепция внутренних документов холдинговой компании
• Основные внутренние документы холдинговой компании – цели, содержание, порядок принятия
• Особенности управления в компании «одного лица»

КРУПНЫЕ СДЕЛКИ И СДЕЛКИ, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ. СДЕЛКИ, ОСОБЫЙ ПОРЯДОК СОГЛАСОВАНИЯ КОТОРЫХ ПРЕДУСМОТРЕН УСТАВОМ ОБЩЕСТВА (с учетом изменений, внесенных ФЗ № 343-ФЗ от 3 июля 2016 года)

• Виды экстраординарных сделок, совершаемых хозяйственными обществами.
• Цели установления особого правового режима для экстраординарных сделок.
• Квалификация крупных сделок.
• Определение обычной хозяйственной деятельности.
• Определение стоимости (цены) имущества, являющегося предметом крупной сделки.
• Процедура согласования (последующего одобрения) крупных сделок.
• Последствия нарушения режима совершения крупной сделки.
• Квалификация сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
• Определение стоимости (цены) имущества, являющегося предметом сделки, в совершении которой имеется заинтересованность.
• Предоставление информации о сделке, в совершении которой имеется заинтересованность.
• Основания и процедура согласования (одобрения) сделок с заинтересованностью.
• Последствия нарушения режима совершения сделок с заинтересованностью.
• Понятие, порядок совершения и правовые последствия нарушения режима совершения сделок, особый порядок согласования которых предусмотрен уставом хозяйственного общества.

Гаврилов Денис Александрович

кандидат юридических наук, советник антимонопольной практики адвокатского бюро "Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры", заместитель заведующего кафедрой конкурентного права Московского государственного юридического университета (МГЮА)

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ХОЛДИНГОВ АНТИМОНОПОЛЬНЫМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ

• Холдинги как единый хозяйствующий субъект.
• Понятие и правовые последствия признания холдингов группой лиц.
• Основания антимонопольного контроля за созданием и деятельностью холдингов.
• Правовые риски несоблюдения требований антимонопольного законодательства.

Попов Петр Азерович

эксперт в налоговой сфере, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп»

НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ И РИСКИ ОПЕРАЦИЙ ВНУТРИ ХОЛДИНГА (ГРУППЫ).

• Всегда ли нет налоговых последствий при построении структуры холдинга (группы)? Проблемные аспекты вкладов в имущество, продажи прав участия, выделения юридических лиц и иных форм реструктуризации.
• Новшества субсидиарной ответственности в процедурах несостоятельности (банкротства). Следование недоимки за активами: хуже, чем банкротство.
• Взаимозависимые лица. Стеснённый интерес и согласованные действия как косвенные признаки взаимозависимости.
• Реальные услуги или вывод прибыли? Риски переквалификации внутригрупповых выплат процентов, арендной платы и роялти, оказываемых услуг.

Старженецкая Любовь Николаевна

кандидат юридических наук, руководитель практики трансфертного ценообразования и международного налогообложения юридической компании TAXOLOGY

ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ПРИЗНАНИЯ СДЕЛОК КОНТРОЛИРУЕМЫМИ

• Понятие взаимозависимости: основания признания взаимозависимости по НК РФ; добровольное признание «взаимозависимости», признание взаимозависимости «по иным основаниям» в судебном порядке
• Суммовые пороги: порядок расчета пороговых значений; исключения. Новые правила.
• Безвозмездные сделки (беспроцентные займы, поручительства, уступка прав по номиналу): возможен ли ценовой контроль?
• Примеры идентификации контролируемых сделок на практике.
• Законодательные требования и практические рекомендации по составлению и защите ТЦО документации

АНАЛИЗ СУДЕБНЫХ СПОРОВ ПО ТЦО 2016–2018 гг.

• дело НК «Дулисьма»
• дело ПАО «Уралкалий»
• дело ПАО «Тольяттиазот»
• Дело ПАО «ТД РИФ»
• Обзор практики, утвержденный ВС РФ 16 февраля 2017 г.: возможен ли контроль цен в «неконтролируемых» сделках.