2 ноября Госдума приняла в третьем чтении правительственный законопроект, который изменит правила назначения административного наказания за несвоевременное представление форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций (далее – Законопроект).
Напомним, что согласно инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И (далее – Инструкция) резиденты обязаны предоставлять в уполномоченный банк пакет документов, необходимых для осуществления валютного контроля. В него входит более 13 разновидностей документов, точный перечень которых зависит от того, какую сделку совершает резидент (п.1.2 Инструкции и ч.4 ст.23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
Если резидент является плательщиком иностранной валюты, тогда документы предоставляются при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке. Если же резидент является получателем иностранной валюты, тогда он обязан предоставить необходимые документы в течение пятнадцати дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.
В случае непредставления резидентом- юридическим лицом документов в срок, на него, в соответствии с действующей редакцией ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, может быть наложен штраф в размере от сорока до пятидесяти тысяч рублей.
Законопроект предлагает смягчить условия назначения данного наказания: оно будет зависеть от длительности совершения правонарушения. За нарушение сроков предоставления отчетности не более чем на десять дней предлагается установить штраф до пятнадцати тысяч рублей для юридических лиц. Если резидент – юридическое лицо не предоставит отчетность в течение тридцати дней, тогда максимальный размер штрафа для него будет равен тридцати тысячам рублей. При нарушении сроков предоставления отчетности свыше этого времени будут сохранены действующие размеры штрафов – от сорока до пятидесяти тысяч рублей.
На момент подготовки материала Законопроект был направлен в Совет Федерации.
Документы:
Законопроект № 556576-5 "О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в части дифференциации ответственности за несоблюдение установленного порядка и (или) сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций)"
Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"
| 
