9 июля вступило в силу Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее – Положение о переводе). Оно заменит собой большую часть норм Положения Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее – Положение о безналичных расчетах), за исключением ч. II и Приложений 25 – 33, а также Положение Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (далее – Положение о безналичных расчетах физлиц).
В Положении о переводе установлены правила осуществления переводов денежных средств на основании распоряжений, поданных как на бумажных носителях, так и в электронном виде.
По сравнению с Положением о безналичных расчетах Положение о переводе гораздо более детально регулирует правила приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств.
Прием распоряжений к исполнению
Положение о переводе во многом повторяет нормы Положения о безналичных расчетах и Положения о безналичных расчетах физлиц, касающиеся правил приема к исполнению распоряжения о переводе денежных средств. Однако теперь эта процедура будет едина для любых видов распоряжений о переводе.
Пунктом 2.1 Положения о переводе установлена подробная процедура контроля банков за содержанием распоряжения о переводе денежных средств при приеме его к исполнению. Она состоит из ряда последовательных действий:
- удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
- контроль целостности распоряжений;
- структурный контроль распоряжений;
- контроль значений реквизитов распоряжений;
- контроль распоряжений на достаточность денежных средств.
Каждый последующий этап контроля наступает только после прохождения всех предыдущих этапов, а распоряжение принимается к исполнению, если оно прошло все этапы контроля. Отдельно указано, что если в отношении распоряжений, требующих акцепта плательщика, такой акцепт не был дан заранее, то контрольные процедуры проводятся только после его получения (п. 2.9.2 Положения о переводе).
1. Удостоверение права распоряжения денежными средствами
Правила удостоверения права распоряжения денежными средствами при приеме распоряжения о переводе, поданного на бумажном носителе, практически полностью дублируют соответствующие нормы Положения о безналичных расчетах и Положения о безналичных расчетах физлиц. В них установлены требования к наличию соответствующих подписей и печатей.
Удостоверение права распоряжения денежными средствами, если распоряжение передается в электронном виде, осуществляется банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что распоряжение в электронном виде составлено лицом (лицами), указанным (указанными) в п. 1.24 Положения о переводе (абз. 1 п. 2.3 Положения о переводе).
В случае применения электронного средства платежа вместо удостоверения права распоряжения денежными средствами проводится удостоверение права на использование электронного средства платежа. В Положении о переводе также есть соответствующие правила. Удостоверение права использования электронного средства платежа осуществляется кредитной организацией посредством проверки номера, кода и (или) иного идентификатора электронного средства платежа (абз. 4 п. 2.3 Положения о переводе).
2. Контроль целостности распоряжений
На данном этапе проводится проверка неизменности реквизитов распоряжения.
В распоряжениях на бумажном носителе проверяется отсутствие внесенных изменений, а в распоряжениях в электронном виде – неизменность реквизитов распоряжения (п. 2.4 Положения о переводе).
В Положении о безналичных расчетах была описана подобная форма контроля: в расчетных документах не допускаются помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости (п. 2.11 гл. 2 ч. I Положения о безналичных расчетах).
3. Структурный контроль распоряжений
В ходе данного этапа контроля проводится проверка установленных реквизитов, а для распоряжений в электронном виде также проверка максимального количества символов в реквизитах.
Банк проверяет, соответствует ли распоряжение установленной форме (если оно подано на бумажном носителе).
Положение о переводе предусматривает требования к максимальному количеству символов в реквизитах платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования и платежного ордера, составляемых в электронном виде. Данная норма вступит в силу с 1 апреля 2013 г.
4. Контроль значений реквизитов распоряжений
Данный этап контроля заключается в проверке значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия в порядке, установленном банком, с учетом требований законодательства.
Положение о переводе возлагает на банк обязанность проверять наличие согласия третьих лиц на осуществление перевода, если такое согласие должно быть получено в соответствии с законом (п. 2.8 Положения о переводе).
Если для совершения перевода необходим акцепт плательщика, банк плательщика проверяет также наличие заранее данного акцепта либо направляет плательщику распоряжение получателя средств или уведомление для акцепта.
Заранее данный акцепт может касаться одного или нескольких счетов плательщика, одного или нескольких получателей средств, а также различных оснований для списания денежных средств со счета.
В Положении о переводе не содержится требование указывать мотивы отказа от акцепта. В Положении о безналичных расчетах, наоборот, устанавливалось, что в отказе от акцепта платежного требования плательщику необходимо сообщать мотивы отказа и ссылаться на договор с получателем (пункт, номер, дату договора) (п. 10.4 гл. 10 ч. I Положения о безналичных расчетах).
5. Контроль достаточности денежных средств
Положением о безналичных расчетах предусматривался порядок действий банка при расчете платежными или инкассовыми поручениями, если на счете плательщика недостаточно средств. Соответствующие положения содержались в разных главах Положения о безналичных расчетах (п. 3.6 гл. 3 ч. I и п. 8.9 гл. 9 ч. I Положения о безналичных расчетах). Положение о переводе устанавливает единые правила контроля за достаточностью денежных средств независимо от вида распоряжения о переводе денежных средств.
Достаточность проверяется исходя из остатка денежных средств на банковском счете плательщика на начало дня. Также учитываются денежные средства, поступившие на его счет (снятые со счета) на момент определения достаточности денежных средств (п. 2.10 Положения о переводе).
Вопрос о том, что произойдет с распоряжениями при недостаточности денежных средств, решается по-разному в зависимости от вида плательщика и от вида распоряжения. По общему правилу при недостаточности денежных средств на счете плательщика распоряжения не принимаются и возвращаются (аннулируются) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения.
Однако некоторые категории распоряжений о переводе, составленных юрлицами или индивидуальными предпринимателями, должны помещаться в очередь не исполненных в срок распоряжений. Это распоряжения о переводе денежных средств в бюджеты (а также распоряжения этой же и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом), распоряжения взыскателей средств, распоряжения, принимаемые банком к исполнению или предъявляемые банком в соответствии с договором (абз.10 п. 2.10 Положения о переводе).
Нормы Положения о переводе в части определения достаточности денежных средств отличаются от норм Положения о безналичных расчетах. В Положении о безналичных расчетах было указано, что при недостаточности денежных средств платежные поручения, инкассовые поручения и платежные требования, акцептованные плательщиком, добавляются в очередь "расчетные документы, не оплаченные в срок" (п. 3.6 гл. 3 ч. I и п. 8.9 гл. 8 ч. I Положения о безналичных расчетах). Впоследствии они оплачивались по мере поступления денежных средств на счет плательщика.
Результатом всех названных процедур приема распоряжения к исполнению является либо прием распоряжений к исполнению, либо их возврат плательщику. Положение о переводе подробно регулирует документарное оформление как приема распоряжения к исполнению, так и отказа в приеме: сроки для совершения всех действий, наличие подписей должностных лиц банка и т.п.
Следует учесть, что банки могут устанавливать дополнительные процедуры приема к исполнению распоряжений, такие как контроль дублирования распоряжений, получение согласия кредитной организации плательщика на операцию с использованием электронного средства платежа.
Исполнение распоряжений
В Положении о переводе предусмотрены процедуры исполнения распоряжений о переводе денежных средств. Перечислены три возможные процедуры: исполнение, частичное исполнение и подтверждение исполнения распоряжения (п. 4.1 Положения о переводе).
Исполнение распоряжения может производиться посредством:
- списания денежных средств с банковского счета плательщика;
- зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
- выдачи наличных денежных средств получателю средств;
- учета информации об осуществленных переводах электронных денежных средств
Также допускается частичное исполнение распоряжений в случаях, предусмотренных законодательством или договором.
Полное либо частичное исполнение распоряжений банк обязан подтвердить в порядке, установленном Положением о переводе. В зависимости от формы подачи распоряжения (в электронном виде, на бумажном носителе либо с использованием электронного средства платежа) применяются различные процедуры направления подтверждения плательщику (получателю) денежных средств (п. п. 4.5 – 4.9 Положения о переводе).
Дополнительно банки могут устанавливать (в частности, в договорах) иные процедуры исполнения распоряжений, включая порядок уточнения реквизитов распоряжений, возврата денежных средств, которые не могут быть зачислены (выданы) получателю средств, а также порядок исполнения распоряжений, включенных в реестры, в том числе частичное исполнение распоряжений.
Отзыв распоряжений
В Положении о переводе в соответствии с нормами Закона о платежной системе осуществление отзыва распоряжения о переводе денежных средств связывается с таким свойством платежа, как "безотзывность". Отзыв распоряжений о переводе возможен до наступления безотзывности перевода денежных средств (п. 2.14 Положения о переводе).
Согласно п. 7 ст. 5 Закона о платежной системе, если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом, безотзывность перевода денежных средств наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств для перевода денежных средств без открытия банковского счета.
Для перевода электронных денежных средств установлен другой момент наступления безотзывности: одновременное принятие оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств (п. п. 10 и 15 ст. 7 Закона о платежной системе). | 
