«Лёгким движением руки уклонение превращается… превращается уклонение… в валютные операции с подложными документами!» Приговор блогеру Артёму Чекалину комментируют партнер «Пепеляев Групп» Леонид Кравчинский и советник Алёна Каныгина. 13.04.26 Гагаринский районный суд Москвы вынес приговор Артёму Чекалину - бывшему супругу блогера Лерчек (Валерии Чекалиной). Суд признал Артёма Чекалина виновным по ст. 193.1 УК РФ (совершение валютных операций с использованием подложных документов) и назначил ему 7 лет колонии общего режима со штрафом в размере 194,5 млн руб., взяв его под стражу в зале суда. Фабула дела В период с сентября 2021 по февраль 2022 года супруги организовали фитнес-марафон «Идеальное тело». По версии обвинения (из информации прокуратуры Москвы и СМИ), договоры с клиентами заключались через иностранную компанию в ОАЭ, переводы оформлялись как оплата информационных услуг, об открытии зарубежных счетов налоговые органы уведомлены не были. За рубеж, по версии обвинения, было выведено по подложным документам 251,6 млн руб. Под подложными документами ст. 193.1 УК РФ понимает документы, содержащие заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода. Контекст На протяжении 2023-2024 г.г. в отношении супругов Чекалиных расследовались дела об уклонении от уплаты налогов с деятельности, связанной с организацией фитнес-марафонов, и легализации средств. Эти дела были прекращены после погашения задолженности перед налоговыми органами на 505 млн руб. Однако вскоре было возбуждено уголовное дело за валютные операции с подложными документами при продаже марафонов. Важно Налоговые органы являются органами валютного контроля. При выявлении валютных операций с подложными документами они передают материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 193.1 УК РФ (Письмо ФНС России от 10.01.2024 г. № Д-5-17/1@). Подобные операции могут быть выявлены налоговыми органами как при валютных проверках, так и при проведении мероприятий налогового контроля. Под документами, связанными с проведением валютных операций, которые оценивают на предмет достоверности сведений, понимают при этом, в том числе, договоры, дополнения или изменения к ним. Практический вывод Спорные валютные операции могут нести угрозу превращения налоговой проверки в уголовное дело по валютным нарушениям. Важно внимательно относиться к валютным платежам и проводить критическую оценку сделок ещё до того, как их проверит налоговый орган. | 
