На сайте Минэкономразвития России размещен разработанный Минфином России проект Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и статью 17 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" (далее - Проект).
Разработчики Проекта планируют распространить на аудиторов, аудиторские организации и саморегулируемые организации аудиторов действие норм Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ).
Для аудиторов и аудиторских организаций предлагается установить те же права и обязанности, которые действуют в отношении адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг (ст. 7.1 Закона N 115-ФЗ).
Во-первых, согласно Проекту требования об идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, о хранении информации будут распространяться на аудиторов и аудиторские организации в тех случаях, когда они будут проводить аудит, оказывать сопутствующие аудиту услуги, а также прочие услуги, связанные с аудиторской деятельностью.
Во-вторых, в соответствии с Проектом аудиторы и аудиторские организации будут обязаны уведомлять контролирующий орган об определенных операциях клиента, если у них возникнут основания полагать, что данные операции совершены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. К таким операциям относятся:
- сделки с недвижимым имуществом;
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также купля-продажа организаций.
Контроль за соблюдением аудиторами и аудиторскими организациями данных правил предлагается возложить на саморегулируемые организации аудиторов.
С текстом документа можно ознакомиться на сайте www.consultant.ru в рубрике "Горячие документы".
| 
